離岸公司注銷(xiāo)_匯豐離岸賬戶注銷(xiāo)_平安銀行離岸賬戶注銷(xiāo)程序

離岸公司注銷(xiāo)_匯豐離岸賬戶注銷(xiāo)_平安銀行離岸賬戶注銷(xiāo)程序

2019年3月底，一篇關(guān)于“離岸避稅天堂”退化為“地獄”的10萬(wàn)+自媒體文章幾乎刷爆了半壁江山的跨境商圈。

此后，不少海外公司服務(wù)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師頻繁接到來(lái)自世界各地客戶的電話：什么是《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》？ 我的離岸公司需要納稅嗎？ ...

在5月份剛剛結(jié)束的“中國(guó)離岸峰會(huì)”上，這也成為了“壓軸戲”，成為大家最關(guān)心的話題。

離岸公司（ ）已有數(shù)十年的發(fā)展歷史。 得益于保密、免稅、寬松完善的英美法規(guī)，百慕大（ ）、開(kāi)曼群島（ ）和英屬維爾京群島（ BVI- ）是全球商業(yè)注冊(cè)數(shù)量最多的三個(gè)離岸公司注冊(cè)地。

近年來(lái)，與百慕大和開(kāi)曼公司相比，成本高達(dá)數(shù)萬(wàn)美元、注冊(cè)和維護(hù)成本更低的BVI公司似乎更受中國(guó)中小企業(yè)主青睞。 BVI也一舉成為全球最大的離岸公司。 公司注冊(cè)地。

許多人甚至不知道他們注冊(cè)公司的這些小島在哪里，因?yàn)槟遣皇侵攸c(diǎn)。 重點(diǎn)是，注冊(cè)一家離岸公司，在香港、其他國(guó)家，甚至中國(guó)大陸開(kāi)一個(gè)離岸賬戶，就可以大手筆收錢(qián)，不用擔(dān)心稅務(wù)問(wèn)題。

但隨著全球反避稅風(fēng)波和數(shù)十個(gè)國(guó)家推出CRS，受銀行賬戶影響，BVI公司注冊(cè)數(shù)量也大幅下滑。

這一次，開(kāi)曼和BVI的《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》讓風(fēng)暴更加猛烈！

可以肯定的是，離岸注冊(cè)地的《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》與稅收有關(guān)離岸公司注銷(xiāo)，是經(jīng)合組織、歐盟全球稅收透明度、反避稅重壓下的產(chǎn)物。 今天和過(guò)去不一樣，你的離岸公司可能要交稅。 不是今天，也許有一天。

帶著好奇的心和迷茫的眼，小編也想知道《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》到底是怎么回事？

把一個(gè)復(fù)雜的問(wèn)題簡(jiǎn)單的解釋清楚真的很不容易，小編辛苦了。

如果您有興趣，歡迎您前來(lái)與我們一起了解、討論、咨詢、指正！ 瑞源公眾號(hào)：RY-

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，還是有一個(gè)關(guān)鍵詞：稅！

《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》要解決一個(gè)問(wèn)題：

您的離岸公司不能再是摸不著、抓不住的“天上的云”。 你得找個(gè)地方“?？俊薄?/p>

BVI和開(kāi)曼分別于2018年12月頒布法案，將于今年2019年生效。

《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》告訴你一件事：

以前你注冊(cè)的離岸公司（開(kāi)曼、BVI等）不需要交稅，因?yàn)檫@些離岸注冊(cè)地是免稅的；

以后你要申報(bào)，你的公司是哪里的“稅務(wù)居民”？ 如果不是BVI，哪里（比如中國(guó)），作為“稅務(wù)居民”，你就得交稅（比如在中國(guó)交企業(yè)稅和個(gè)人所得稅）。

以BVI公司為例，你要問(wèn)自己這個(gè)問(wèn)題：你的公司是否應(yīng)該是BVI群島的稅務(wù)居民？

? 做吧！

您必須滿足BVI的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求（詳見(jiàn)下文），您才能被視為BVI的稅務(wù)居民，這可能涉及到未來(lái)在BVI繳納地方稅。

? 不要這樣做！

您想在哪里成為稅務(wù)居民（必須選擇）？ 提供證據(jù)，考慮選擇的后果（在別處征稅）。

▲ 任何地方都沒(méi)有稅務(wù)居民！

根據(jù)《經(jīng)濟(jì)物質(zhì)法》，如果不依法申報(bào)，或故意虛假申報(bào)，將被罰款（罰款不低）、強(qiáng)制注銷(xiāo)、判刑、移送稅務(wù)局可以控制你。

這一切是怎么發(fā)生的？

不用說(shuō)，世界各國(guó)政府的反避稅已經(jīng)變得激烈起來(lái)。 以BVI為例，大概有這些事件：

CRS 和英屬維爾京群島：

2014年7月，經(jīng)合組織發(fā)布了共同報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)（CRS），已有100多個(gè)國(guó)家/地區(qū)（包括英屬維爾京群島）簽署。

2015年12月，我國(guó)簽署加入CRS，2016年杭州G20承諾并倡導(dǎo)以此為切入點(diǎn)，有效打擊國(guó)際逃稅。

2017年9月，簽署了第一批CRS信息交流，BVI與多個(gè)國(guó)家進(jìn)行了交流。 受此影響，50個(gè)國(guó)家收回了約850億稅款。

2018年9月，第二批CRS信息交換簽署（中國(guó)大陸也開(kāi)始），BVI與多個(gè)國(guó)家進(jìn)行了交換。

▼ 我國(guó)推出CRS的時(shí)間表：

歐盟和英屬維爾京群島：

2016年，歐盟啟動(dòng)了有效稅收的外部戰(zhàn)略。

2017年12月，歐盟公布了第一批“非合作地區(qū)”名單，包括17個(gè)“黑名單”和47個(gè)灰名單（BVI被歐盟警告）。

2018年3月，BVI政府宣布積極響應(yīng)歐盟要求，將于當(dāng)年12月前出臺(tái)相關(guān)法律。

2018年12月19日，BVI政府頒布了《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》，第二個(gè)月又進(jìn)行了進(jìn)一步修訂。

2019年4月，英屬維爾京群島政府公布了一份長(zhǎng)達(dá)54頁(yè)的《經(jīng)濟(jì)物質(zhì)法典》草案，隨后在英屬維爾京群島、香港和倫敦就該草案與注冊(cè)代理人舉行了教育會(huì)議。

英國(guó)和英屬維爾京群島：

2018年5月27日，英國(guó)女王簽署法案，要求包括開(kāi)曼和BVI在內(nèi)的14個(gè)英國(guó)海外領(lǐng)地在2020年12月前全面披露注冊(cè)公司的所有者信息，否則將被強(qiáng)制披露。 （要知道隱藏董事和股東的信息是離岸注冊(cè)的最大優(yōu)勢(shì)之一）

同日，英屬維爾京群島爆發(fā)“千人示威”，抗議該法案。

目前還在僵持中……

在這波“跟蹤攔截”浪潮中，境外注冊(cè)地的“避稅”、“隱瞞”等“工作”面臨前所未有的挑戰(zhàn)。 國(guó)際化浪潮下，離岸注冊(cè)地不斷掙扎求生。 但是，不得不說(shuō)，為了達(dá)到全球稅收透明和反避稅的目的，這些“陣痛”是不可避免的！

你會(huì)受到影響嗎？

通過(guò)將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到開(kāi)曼和BVI公司來(lái)達(dá)到少交/不交稅的目的，其影響是最直接和最大的。

在開(kāi)曼、BVI等地注冊(cè)的公司可能受影響，例如：

1、因業(yè)務(wù)需要，注冊(cè)公司（貿(mào)易等）；

2.用作控股公司（控股自己的其他公司等）；

3、用于持有知識(shí)產(chǎn)權(quán)（商標(biāo)、專(zhuān)利等）；

4、利用公司境外紅籌上市（美國(guó)、香港等上市）；

5、利用公司到其他國(guó)家投資； 等等

什么時(shí)候開(kāi)始？

以英屬維爾京群島為例：

為具體落實(shí)《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》離岸公司注銷(xiāo)，BVI政府采用自我報(bào)告制度，最遲將于2019年6月30日生效。

BVI 政府要求所有注冊(cè)代理人向 BVI 實(shí)益所有權(quán)安全搜索 (BOSS) 系統(tǒng)提交其注冊(cè) BVI 公司的稅務(wù)居民身份信息。

根據(jù) BVI 經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法：

2019 年 1 月 1 日或之后成立的公司和有限合伙企業(yè)必須滿足 2019 年 12 月 30 日或之后結(jié)束的財(cái)政年度的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求。

那些在 2019 年 1 月 1 日之前注冊(cè)的人，應(yīng)從不遲于 2019 年 6 月 30 日開(kāi)始的財(cái)政年度開(kāi)始滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求。

如果你是最近注冊(cè)的BVI公司，在注冊(cè)申請(qǐng)表中，你一定會(huì)發(fā)現(xiàn)增加了以下部分。 這表明，對(duì)于2019年1月1日之后注冊(cè)的BVI公司，《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》已經(jīng)開(kāi)始發(fā)揮作用了！

總之，不管你是今年還是之前注冊(cè)的BVI公司，在這個(gè)財(cái)年，你都要考慮公司的稅務(wù)居民身份。

今年，2019年，堪稱離岸注冊(cè)地《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》的“元年”。 同時(shí)，該法案還規(guī)定，未來(lái)每一年，都必須向離岸注冊(cè)地政府報(bào)告其稅務(wù)居民身份。 也許現(xiàn)在，您還沒(méi)有收到注冊(cè)代理人的通知，但一旦收到通知，您需要依法進(jìn)行舉報(bào)，并提供相關(guān)證據(jù)。

如果你不實(shí)施它會(huì)發(fā)生什么？

關(guān)于違規(guī)處罰，2019年4月，BVI政府出臺(tái)的長(zhǎng)達(dá)54頁(yè)的《經(jīng)濟(jì)物質(zhì)法典》草案已經(jīng)規(guī)定的非常明確，而且這些處罰不僅針對(duì)企業(yè)，還針對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人.

三個(gè)階段：

BVI政府首次發(fā)布通知，告知罰款數(shù)額和期限；

第二次，再次下發(fā)通知，給予一定寬限期，請(qǐng)盡快執(zhí)行；

第三次，英屬維爾京群島政府強(qiáng)行注銷(xiāo)了你的公司。

在極端情況下，BVI政府會(huì)跳過(guò)以上兩個(gè)階段，直接注銷(xiāo)您的公司。 當(dāng)然，在此過(guò)程中，如果您對(duì)處罰不服，您有權(quán)向BVI政府相關(guān)部門(mén)提出申訴。

關(guān)于罰款金額，BVI和都不低：

英屬維爾京群島罰款：

在英屬維爾京群島注冊(cè)的實(shí)體，沒(méi)有合理的違法理由：

首次處以低于 40,000 美元的罰款，或低于 6 個(gè)月的監(jiān)禁，或兩者并罰；

如果您因觸犯法律而被起訴，您將被處以 25 萬(wàn)美元以內(nèi)的罰款，或 5 年以內(nèi)的監(jiān)禁，或兩者并罰；

開(kāi)曼罰款：

在開(kāi)曼注冊(cè)的實(shí)體，如果首次未能通過(guò)ES測(cè)試，將被罰款10,000開(kāi)曼元（約合人民幣8萬(wàn)元）；

連續(xù)2年不遵守，處以10萬(wàn)開(kāi)曼元（約80萬(wàn)元人民幣）罰款和/或注銷(xiāo)登記等，同時(shí)向母公司及最終母公司及其稅務(wù)登記地交換信息最終受益人；

故意提供虛假信息者，將被處以 1 萬(wàn)開(kāi)曼元（約合人民幣 8 萬(wàn)元）的罰款和最高 5 年的監(jiān)禁。

當(dāng)?shù)卣畬⒏鶕?jù)貴公司的營(yíng)業(yè)額、違規(guī)原因、性質(zhì)和嚴(yán)重程度對(duì)您進(jìn)行處罰。

或許，你會(huì)想，那我不管了，讓他們把我的公司取消吧，反正我這輩子也不會(huì)去那些小島小地方，也不會(huì)被罰款、判刑。 不過(guò)，從上面的開(kāi)曼罰則中，或許你能看出端倪。

還有更強(qiáng)大的東西要來(lái)：

BVI、等地的政府機(jī)構(gòu)可能會(huì)直接把你公司的數(shù)據(jù)披露給可以控制你的稅務(wù)局！

具體向哪些地方稅務(wù)局披露？ 包括：

1. 貴公司所有人所在地的當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)；

2.貴公司在其他國(guó)家注冊(cè)的稅務(wù)機(jī)關(guān)；

3.貴公司的母公司，注冊(cè)地稅務(wù)局；

4. 貴公司報(bào)告為納稅居民的 IRS。

你在注冊(cè)公司時(shí)候，是不是提交了國(guó)籍和證件，報(bào)了地址，提交了股東的個(gè)人或公司信息。 這些地方的稅務(wù)局可能仍然可以找到您。

看到這里，總有一種“背涼”的感覺(jué)

倔強(qiáng)的不肯承認(rèn)。

問(wèn)問(wèn)自己：面對(duì)《經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法》，我該怎么辦？

首先，有一個(gè)想法需要建立或澄清。

面對(duì)目前的形勢(shì)，“簡(jiǎn)單粗暴，一招制敵”的方法已經(jīng)行不通了。 這些離岸注冊(cè)中心的連環(huán)攻擊，也可能是因?yàn)椤按髽?shù)吸風(fēng)”。

在全球任何一個(gè)地方，如果你根本不是任何國(guó)家的稅務(wù)居民，又是一個(gè)“空中飛人”，那你可能就要小心了，建議你三思而后行。

總而言之，你必須回歸到你真正的稅務(wù)居民身份，才能進(jìn)行更細(xì)致、更精準(zhǔn)的思考和規(guī)劃，例如：

? 你來(lái)自哪個(gè)國(guó)家？ （您的護(hù)照國(guó)籍）

? 您是哪里的稅務(wù)居民？ （你睡在哪里，稅就在那里）

? 貴公司的管理和決策層級(jí)在哪里？ （例如董事和股東居住的地方）

? 貴公司的主要利潤(rùn)來(lái)自哪里？ （比如主要利潤(rùn)來(lái)自哪些國(guó)家）

...

但是，在您目前是稅務(wù)居民的國(guó)家/地區(qū)，

? 稅收制度如何？ （無(wú)論是全球征稅還是屬地征稅）

? 個(gè)人所得稅稅率是多少？

? 什么是法人稅，稅率是多少？ （是否有增值稅，所得稅稅率是多少）

因此，考慮一下如果這些國(guó)家向您的離岸公司征稅，您的離岸公司的收入將花費(fèi)多少？ 重新規(guī)劃您的稅務(wù)狀況并考慮去哪里幫助您節(jié)省稅務(wù)成本。

然后，你在搬家之前下定決心。

其次，以BVI為例，參考三個(gè)對(duì)策：

★ 留在英屬維爾京群島，但報(bào)告您為“非英屬維爾京群島”稅務(wù)居民

當(dāng)您被通知報(bào)告您公司的稅務(wù)居民身份 Tax 時(shí)，您報(bào)告您不是 BVI 的稅務(wù)居民，不需要滿足 BVI 的當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。

但是，您必須提供證據(jù)證明您在所報(bào)告的財(cái)政年度是另一個(gè)國(guó)家的稅務(wù)居民。 此類(lèi)證據(jù)包括：

1. 另一國(guó)政府的信函或證明：承認(rèn)貴公司為該國(guó)稅務(wù)居民（如香港、新加坡）

2. 來(lái)自他國(guó)政府的信件或文件：證明你在那個(gè)國(guó)家有稅務(wù)記錄。

當(dāng)然，如果你報(bào)的是外地稅務(wù)居民，首先這個(gè)地方的稅務(wù)局要認(rèn)可你，其次你在這個(gè)地方有納稅義務(wù)。

★ 留在BVI，滿足BVI的“經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)”要求

經(jīng)過(guò)考慮，如果你打算保留你在BVI的稅務(wù)身份。

這必須滿足BVI的“經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)”要求，比如在BVI當(dāng)?shù)赜袪I(yíng)業(yè)場(chǎng)所、有員工、在當(dāng)?shù)貜氖潞诵膭?chuàng)收活動(dòng)等。