_公司會計(jì)業(yè)務(wù)記賬詳細(xì)_北京公司記賬

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股票代碼：股票簡稱：陽泉煤業(yè) 代碼：2020-033

債券代碼：債券簡稱：18楊梅Y1

債券代碼：債券簡稱：18楊梅Y2

債券代碼：債券簡稱：18楊梅Y3

債券代碼：債券簡稱：18楊梅Y4

債券代碼：債券簡稱：19楊梅01

債券代碼：債券簡稱：19陽股份02

債券代碼：債券簡稱：19楊梅Y1

公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

重要內(nèi)容提醒：

擬續(xù)聘財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱：立信德信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

擬續(xù)聘內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱：信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

（以下簡稱“公司”）于2020年4月23日召開第六屆董事會第四十次會議，審議通過了《關(guān)于續(xù)聘2020年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》。 )作為公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)，續(xù)聘信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為2020年度內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并提交股東大會授權(quán)董事會決定支付審計(jì)費(fèi)用根據(jù)實(shí)際情況而定。 并按照有關(guān)規(guī)定將本議案提交公司股東大會審議。

一、擬續(xù)聘財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)基本情況

（一）組織信息

一、基本信息

潘書倫會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“潘書倫”）于1927年由我國著名會計(jì)師潘緒倫博士在上海創(chuàng)立，1986年恢復(fù)營業(yè)。2010年，成為國內(nèi)首家完成改制的特殊普通合伙會計(jì)師事務(wù)所，注冊地址為上海。 BDO是國際會計(jì)網(wǎng)絡(luò)BDO的成員所，長期從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。 新證券法實(shí)施前，擁有證券期貨業(yè)務(wù)牌照，具有H股審計(jì)資格，并在（PCAOB）注冊。

2、人員信息

截至2019年末，立信擁有合伙人216人，注冊會計(jì)師2,266人，員工總數(shù)9,325人。 首席合伙人為朱建弟先生。 BDO的注冊會計(jì)師和從業(yè)人員均從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。 2019年，立信新增注冊會計(jì)師414人，減少注冊會計(jì)師387人。

三、業(yè)務(wù)規(guī)模

立信2018年?duì)I業(yè)收入37.22億元，2018年12月31日凈資產(chǎn)1.58億元。 2018年，立信為569家上市公司提供年報(bào)審計(jì)服務(wù)，費(fèi)用總額7.06億元。 被審核上市公司主要分布在：制造業(yè)（365家）、信息傳輸、軟件及信息技術(shù)服務(wù)業(yè)（44家）、批發(fā)零售業(yè)（20家）、房地產(chǎn)業(yè)（20家）、交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)（17家）平均資產(chǎn)價(jià)值156.43億元。

4、投資者保護(hù)能力

截至2018年底，立信已提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金1.16億元，購買的職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠付限額為10億元。 相關(guān)職業(yè)保險(xiǎn)可承保審計(jì)失誤造成的民事賠償責(zé)任。

五、獨(dú)立誠信記錄

BDO沒有違反中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范的獨(dú)立性要求。

立信2017年受到行政處罰1次，2018年3次，2019年0次； 2017年3次，2018年5次，2019年9次，2020年1-3月5次。

（二）項(xiàng)目成員信息

一、人員信息

（一）項(xiàng)目合伙人工作經(jīng)歷：

姓名：劉志宏

（二）簽字注冊會計(jì)師經(jīng)歷：

姓名：王樸舟

(3)質(zhì)控審核員的經(jīng)歷：

姓名：張松柏

2. 項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員的獨(dú)立和誠實(shí)記錄。

項(xiàng)目合伙人、簽約注冊會計(jì)師、質(zhì)量控制審閱人員均未違反《中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則》的獨(dú)立性要求。

上述人員近三年無不良記錄。

(3) 審計(jì)費(fèi)用

一、審計(jì)收費(fèi)定價(jià)原則

定價(jià)主要根據(jù)專業(yè)服務(wù)所承擔(dān)的職責(zé)和對專業(yè)技術(shù)的投入程度，綜合考慮參與員工的經(jīng)驗(yàn)和水平，相應(yīng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以及投入的工作時(shí)間。

2、審計(jì)費(fèi)用同比變動情況

立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2018年度財(cái)務(wù)審計(jì)服務(wù)報(bào)酬為人民幣216萬元。 2019年和2020年審計(jì)費(fèi)用在上一年度審計(jì)費(fèi)用的基礎(chǔ)上確定，最終審計(jì)費(fèi)用根據(jù)公司年報(bào)審計(jì)合并報(bào)表范圍、擬配備審計(jì)師情況、涉及的工作量。

2、擬續(xù)聘內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)基本情況

一、基本信息

信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱信永中和）的歷史可以追溯到1986年成立的中信會計(jì)師事務(wù)所，至今已有30多年的歷史。 也是當(dāng)時(shí)唯一一家與當(dāng)時(shí)國際“六大”之一的永道國際有七年合資經(jīng)驗(yàn)的本土?xí)?jì)師事務(wù)所。 2000年正式成立。 2012年大連記賬公司，信永中和成功轉(zhuǎn)型為特殊的普通合伙企業(yè)。 注冊地址為：北京市東城區(qū)朝陽門北大街8號富華大廈A座8層。 注冊資本：3600萬元。

信永中和具有以下資質(zhì)：

（一）財(cái)政部頒發(fā)的《會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書》；

（二）首批獲準(zhǔn)從事財(cái)務(wù)審計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)；

（三）首批獲準(zhǔn)從事H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的公司；

（四）涉軍涉密業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)安全保密資質(zhì)。

信永中和是最早取得證券從業(yè)資格的會計(jì)師事務(wù)所之一。 建立了完整的質(zhì)量控制體系和內(nèi)部管理體系。 大量從事各類證券業(yè)務(wù)，擁有一支經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。

信永中和總部位于北京，在深圳、上海、成都、西安、天津、青島、長沙、長春、大連、廣州、銀川、濟(jì)南、昆明、福州、南京、烏魯木齊、武漢、杭州、太原、重慶設(shè)有辦事處、南寧合肥、鄭州等地設(shè)有23家國內(nèi)分公司。

信永中和已加入（信永中和國際）會計(jì)網(wǎng)絡(luò)，為核心成員所。 信永中和是第一家以自己的民族品牌走向世界的本土?xí)?jì)師事務(wù)所，在香港、新加坡、日本、澳大利亞、巴基斯坦、埃及、馬來西亞、英國、印度、印度尼西亞、德國、臺灣和泰國設(shè)有13家海外辦事處。共 56 個(gè)辦事處）。 目前，在國際會計(jì)公報(bào)（IAB）最新公布的國際會計(jì)機(jī)構(gòu)全球排名中位列第19位。

（以下簡稱“公司”）審計(jì)業(yè)務(wù)由信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）太原分所（以下簡稱“信永中和太原分所”）具體承辦。

信永中和太原分公司成立于2013年10月15日，是信永中和在中國設(shè)立的23家分公司之一。 總會計(jì)師李建勛先生，注冊地址為太原市小店區(qū)南內(nèi)環(huán)街98號財(cái)富大廈1103、1105室，統(tǒng)一社會信用代碼為，已取得頒發(fā)的執(zhí)業(yè)證書由山西省財(cái)政廳頒發(fā)（證書編號：1）。

信永中和太原分行業(yè)務(wù)范圍：審閱企業(yè)會計(jì)報(bào)表，出具審計(jì)報(bào)告； 驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告； 辦理企業(yè)合并、分立、清算事項(xiàng)中的審計(jì)業(yè)務(wù)，出具相關(guān)報(bào)告； 基本建設(shè)預(yù)決算審計(jì)； 代理簿記； 會計(jì)咨詢、稅務(wù)咨詢、管理咨詢； 法律、法規(guī)規(guī)定的其他審計(jì)業(yè)務(wù)。

信永中和太原分行自成立以來一直從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，并按照信永中和統(tǒng)一的管理制度建立了完善的質(zhì)量控制體系和內(nèi)部管理制度。

2、人員信息

信永中和首席合伙人為葉紹勛先生。 截至2020年2月29日，合伙人（股東）228人，注冊會計(jì)師1,679人（2018年末注冊會計(jì)師1,522人）。 從業(yè)人員5331人，從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的注冊會計(jì)師800余人。

三、業(yè)務(wù)規(guī)模

信永中和2018年?duì)I業(yè)收入17.3億元，凈資產(chǎn)3700萬元。

信永中和2018年審計(jì)上市公司年報(bào)236份，費(fèi)用總額2.67億元。 涉及的主要產(chǎn)業(yè)包括制造業(yè)、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、電力、熱力和燃?xì)馍a(chǎn)與供應(yīng)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、倉儲物流業(yè)等，平均資產(chǎn)價(jià)值約187億元人民幣。

4、投資者保護(hù)能力

信永中和已購買職業(yè)保險(xiǎn)，涵蓋因提供審計(jì)服務(wù)而產(chǎn)生的民事賠償責(zé)任。 2018年購買的職業(yè)保險(xiǎn)累計(jì)賠付限額1.5億元。

5. 獨(dú)立和誠信的記錄

信永中和及其員工沒有違反中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范的獨(dú)立性要求。

近三年，信永中和受到證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處罰1起，行政監(jiān)管措施6起，未受到刑事處罰或采取自律監(jiān)管措施。

六、項(xiàng)目成員信息

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人尹偉、項(xiàng)目獨(dú)立審查合伙人譚曉青，簽約注冊會計(jì)師為尹偉、王存英擬安排公司2020年審計(jì)業(yè)務(wù)。

殷薇女士，中國注冊會計(jì)師、高級會計(jì)師、審計(jì)合伙人。 1996年起從事注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)。 同年取得證券期貨注冊會計(jì)師資格。 曾為多家上市公司提供IPO重組申報(bào)審計(jì)、上市公司年報(bào)審計(jì)、并購重組審計(jì)等證券相關(guān)服務(wù)。 殷薇女士無兼職工作。

王存英女士，中國注冊會計(jì)師。 2010年開始從事注冊會計(jì)師工作。 為多家上市公司提供IPO重組、申報(bào)審計(jì)、年報(bào)審計(jì)等證券相關(guān)服務(wù)。 王存英女士無兼職工作。

譚曉慶先生，中國注冊會計(jì)師，高級會計(jì)師，全國審計(jì)業(yè)務(wù)總監(jiān)。 1993年成為注冊會計(jì)師，為多家大型企業(yè)集團(tuán)提供審計(jì)認(rèn)證、專項(xiàng)服務(wù)、企業(yè)資產(chǎn)重組、改制、IPO改制、申報(bào)審計(jì)、年報(bào)審計(jì)等證券相關(guān)服務(wù)。 譚曉慶先生無兼職工作。

本次擬安排的項(xiàng)目簽約合伙人、獨(dú)立審核合伙人、項(xiàng)目簽約注冊會計(jì)師均具有豐富的行業(yè)服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，均未違反《中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德規(guī)范》的獨(dú)立性要求。

本次擬安排的項(xiàng)目簽約合伙人、獨(dú)立審查合伙人、項(xiàng)目簽約注冊會計(jì)師近三年未受到刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)察措施或自律處分。

七、審計(jì)費(fèi)用

信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2018年度為公司提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)報(bào)酬50萬元，2019年度和2020年度的審計(jì)費(fèi)用在上年度審計(jì)費(fèi)用的基礎(chǔ)上計(jì)算。 最終審計(jì)費(fèi)用由行業(yè)、職位要求、所需工作條件和工作時(shí)間、實(shí)際參與業(yè)務(wù)的各級人員的專業(yè)知識和工作經(jīng)驗(yàn)等因素決定。

三、審計(jì)機(jī)關(guān)續(xù)聘應(yīng)履行的程序

根據(jù)《公司法》及公司《公司章程》關(guān)于聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行會計(jì)報(bào)表審計(jì)、凈資產(chǎn)驗(yàn)證等相關(guān)咨詢服務(wù)的規(guī)定，公司擬繼續(xù)聘請舒?zhèn)惻耸蠒?jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2020年度財(cái)務(wù)會計(jì)師事務(wù)所。 信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）作為本報(bào)告的審計(jì)機(jī)構(gòu)，續(xù)聘為2020年度內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)。

（一）公司于2020年4月22日召開了2020年第三次審計(jì)委員會會議，審議通過了《關(guān)于續(xù)聘2020年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》。 審計(jì)委員會充分了解和審查了上述兩家會計(jì)師事務(wù)所的專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、獨(dú)立性和誠信度，認(rèn)為上述兩家會計(jì)師事務(wù)所具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格和豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。 執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，具有為上市公司提供財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和能力，熟悉公司業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)狀況，在擔(dān)任公司審計(jì)機(jī)構(gòu)期間，勤勉盡責(zé)，能夠滿足公司的相關(guān)審計(jì)工作。 建議續(xù)聘立信中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)，續(xù)聘信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2020年度內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并編寫《關(guān)于更新2020年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》提交董事會審議，具體審計(jì)費(fèi)用由公司董事會根據(jù)2020年度工作實(shí)際情況支付。

（二）獨(dú)立董事在董事會會議前審議了公司提交的相關(guān)議案，聽取了相關(guān)人員的匯報(bào)，經(jīng)過充分溝通，出具事前批準(zhǔn)意見：公司續(xù)聘審計(jì)機(jī)構(gòu)2020年度符合《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，體現(xiàn)了公平、公開、公正的原則，程序合法，公司和股東利益沒有受到損害。 我們同意將其提交公司第六屆董事會第四十次會議審議。 獨(dú)立董事關(guān)于續(xù)聘公司2020年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立意見：立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）和信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格和豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，并具有為上市公司提供財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和能力大連記賬公司，熟悉公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)狀況。 在擔(dān)任公司審計(jì)代理機(jī)構(gòu)期間，勤勉盡責(zé)，能夠滿足公司相關(guān)審計(jì)工作的需要。 同意續(xù)聘立信會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2020年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)，續(xù)聘信永中和會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為2020年度內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)，并提交將該事項(xiàng)提交公司2019年度股東大會審議。

（3）公司于2020年4月23日召開第六屆董事會第四十次會議，審議并一致通過了《關(guān)于續(xù)聘2020年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》。

(4) 2020年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的續(xù)聘需提交公司股東大會審議，自公司股東大會審議通過之日起生效。

特別公告。

董事會

2020 年 4 月 25 日