2016年六安金安區(qū)事業(yè)單位招聘考試：第一制度

2016年六安金安區(qū)事業(yè)單位招聘考試：第一制度

一般的

本制度根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《財務(wù)通則》、《會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律制定和規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況。

本制度的規(guī)定是為了使公司各部門和員工在經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)工作中能夠得到遵守，使公司各項工作和經(jīng)營活動能夠按照法律法規(guī)的規(guī)定順利進行，促進商務(wù)活動規(guī)范化。制度化、規(guī)范化，保證公司的平穩(wěn)運行和持續(xù)發(fā)展。

第一部分 財務(wù)會計制度

一、財務(wù)管理人員、會計人員、出納人員和會計人員的職責(zé)

（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、對董事長負責(zé)，負責(zé)全公司經(jīng)濟核算工作，組織、審核會計、統(tǒng)計報表，及時組織編制財務(wù)預(yù)、決算。并向董事長、總經(jīng)理匯報。

2、做好各項資金的計劃和平衡工作，管控各項資金的使用，調(diào)整業(yè)務(wù)部門所需資金，確保業(yè)務(wù)活動的順利進行。

3、負責(zé)審核各項支出，包括每筆支出是否屬于公司正常支出，各經(jīng)理經(jīng)濟支出權(quán)限是否超標，如超出總經(jīng)理審批權(quán)限，須報上級主席批準后方可付款。研究并掌握成本和費用水平。

4、督促相關(guān)人員抓好應(yīng)收賬款清收工作，加快資金回籠。

5、每月組織對庫存現(xiàn)金、備付金進行一次全面檢查（包括各收款點的庫存現(xiàn)金、備付金）。負責(zé)組織庫房物資的月檢、盤點，負責(zé)組織業(yè)務(wù)部門（如廚房、前廳、收銀臺）的物資巡查、盤點，督促倉庫與業(yè)務(wù)部門做到臺賬、臺賬憑證一致，和賬戶余額。它匹配。

6、負責(zé)與財稅、金融、工商、會計師事務(wù)所等部門的聯(lián)系，密切與這些部門的聯(lián)系，提交符合政府各部門要求的會計統(tǒng)計報告，按時繳納各項稅費.

7、參加總經(jīng)理召開的例會，與管理團隊一起編制管理目標預(yù)算表，并與實際業(yè)務(wù)完成情況進行比較，詳細規(guī)劃，找出差距。協(xié)助總經(jīng)理進行經(jīng)營決策和制定成本控制計劃餐飲行業(yè)會計做賬流程，并組織實施。

8、監(jiān)督采購人員是否按采購制度和采購計劃按質(zhì)、按量、按時完成采購，審核采購物資是否按價采購，檢查采購人員是否守法在采購業(yè)務(wù)中。

9、檢查督促財務(wù)人員認真執(zhí)行各項財務(wù)規(guī)章制度，監(jiān)督財務(wù)人員按制度辦理公司賬務(wù)。

10、保管好店鋪有關(guān)財務(wù)工作的文件、資料、合同、協(xié)議書，督促部門員工保管好公司所有的賬簿、報表、憑證。

11、負責(zé)本部門員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使各崗位員工掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識、規(guī)范、環(huán)節(jié)、程序、做法，能夠獨立勝任本職工作。

12、負責(zé)審核會計憑證的完整性和合法性，包括科目之間的對應(yīng)關(guān)系，借款是否平衡，數(shù)量是否相等，審核原始單據(jù)的合法性等。

13、與定價團隊合作，真實合理地制定每批貨物的采購價格，并進行有效監(jiān)督。

14、督促會計部準確核算各部門（食材、調(diào)味品、水果、易耗品、酒水）等的毛利率，每月進行毛利率分析。如果您發(fā)現(xiàn)問題，請立即報告，以便盡快解決。

(2) 會計師的職責(zé)

1、辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)收支結(jié)算時，必須嚴格按照財務(wù)管理制度和支出標準進行審核，包括內(nèi)容、用途、審批程序和原始單據(jù)金額大小代碼等，并填寫相應(yīng)的會計憑證。

2、根據(jù)審核后的會計憑證，一一登記賬目，及時對賬，月末一定要做好。

3、負責(zé)財產(chǎn)賬務(wù)管理，每季度按賬目核對實物，做到賬目與事實相符，發(fā)現(xiàn)有出入，必須查明原因，向上報告。

4、負責(zé)各門店員工工資的月度審核和分配

5、負責(zé)原材料的核算，每天及時統(tǒng)計收發(fā)貨日報表，每十天核算各收貨部門（食材、調(diào)味品、水果、易耗品、酒水）及其他部門的成本，并計算各部門利率之和，求出每月成本率。

6、定期參加倉庫和業(yè)務(wù)部門的盤點工作，檢查各種物資的存放、使用、盤點情況，及時發(fā)現(xiàn)問題原因，并向上級匯報。

7、負責(zé)發(fā)票和收據(jù)的管理，建立發(fā)票和收據(jù)的內(nèi)部控制制度。發(fā)票、收據(jù)不足的，要及時補充，并按規(guī)定辦理收據(jù)。證件遺失、被盜要及時報告或報警，查驗或上交使用過的發(fā)票、收據(jù)復(fù)印件。加強發(fā)票收據(jù)管理。

8、不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高自身業(yè)務(wù)水平，提高工作效率。

（三）收銀員職責(zé)

1、負責(zé)公司現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付工作。當天收到的現(xiàn)金和匯款單必須在當天下午4:00之前匯至銀行，不得有積壓現(xiàn)象。

2、記錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，按會計規(guī)定逐頁核對借方。

貸款金額、累計總額和當日余額必須按日結(jié)算。

3、每月核對銀行對賬單，對未核算項目制作調(diào)整表，將調(diào)整后的科目與總分類核對。

4、根據(jù)賬簿的金額和余額，編制《每日現(xiàn)金及銀行存款收支明細表》，送財務(wù)經(jīng)理審核。

5、報銷單據(jù)除按會計審核程序復(fù)核外，還須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準后方可付款。任何手續(xù)不全或文件未經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字認可的，一律拒付。

6、認真審核各收款點的業(yè)務(wù)報表和票據(jù)，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更正，確保公司營業(yè)收入賬目的準確性。所有審查的報告都必須簽名以表明責(zé)任。

7、營業(yè)日報表必須與紙帶一致，件數(shù)必須準確，左右相等，單據(jù)齊全并加蓋餐廳專用章，收銀員簽收，核對多收或少收賬單，檢查店面內(nèi)部人員是否越權(quán)簽收，越權(quán)簽收、打折，發(fā)現(xiàn)問題，查明責(zé)任人，上報總經(jīng)理，追究責(zé)任.

8、菜單變更后，須有理由說明及店長簽字；撤銷票據(jù)須有理由說明及店長簽字，三聯(lián)必須完整；.

9、負責(zé)編制日常業(yè)務(wù)總結(jié)報表和工作餐等日報表或十天報表和月報表。

10、不斷完善會計制度，加強培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高工作效率。

2.財務(wù)計劃管理規(guī)定

1、根據(jù)董事長、總經(jīng)理對公司經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源的內(nèi)外部價格變動情況，以及報告期內(nèi)計劃的執(zhí)行情況，及預(yù)計完工情況，作出評價分析，報批。

2、根據(jù)董事長批復(fù)的公司財務(wù)計劃，根據(jù)各門店營業(yè)地點的不同，規(guī)劃期間及歷史數(shù)據(jù)等各種因素，參考該門店年初自報計劃，制定門店計劃指標，下達各門店落實。方案一經(jīng)確定發(fā)布，原則上不再變更，如有特殊情況需在一季度或半年后進行調(diào)整。

3、財務(wù)計劃分為年度計劃和季度計劃。年度計劃由公司每年12月下旬、各門店每年11月下旬編制。季度計劃，公司在每個季度的最后一個月的月末，每個門店在每個季度的最后一個月的中間。各門店還應(yīng)根據(jù)公司審核通過后的計劃指標，結(jié)合門店具體情況，按月攤銷任務(wù)指標，作為門店每月指標的考核標準。.

4、為便于公司經(jīng)營和收支標準滿足總經(jīng)理、董事長的要求，增收節(jié)支，強調(diào)按計劃辦事，財務(wù)計劃應(yīng)當包括以下內(nèi)容：

財務(wù)部：費用計劃和利潤計劃、債務(wù)償還計劃和利潤分配計劃。

運營部：營銷計劃、售價計劃、成本控制計劃、新產(chǎn)品開發(fā)計劃。

人事部：人力管控計劃、人員招聘計劃、團隊建設(shè)計劃、人才培養(yǎng)計劃。

采購部：采購部的食品原料采購計劃和庫存計劃。

工程部：設(shè)備維護、更新、采購計劃。

投資促進司：投資促進發(fā)展規(guī)劃

三、會計管理規(guī)定

1、原始憑證、會計憑證、賬簿設(shè)置、會計檔案管理執(zhí)行會計工作管理制度的規(guī)定和具體要求。

2.設(shè)置會計科目、會計程序和方法，執(zhí)行財務(wù)溝通、會計準則、法規(guī)和企業(yè)會計制度的具體要求。

4.貨幣資金管理規(guī)定

（一）現(xiàn)金管理規(guī)定

一、商店現(xiàn)金（零錢）管理規(guī)定

根據(jù)公司經(jīng)營范圍和經(jīng)營活動特點，各門店的庫存現(xiàn)金或儲備金在門店提出限額意見（基本在1000元以內(nèi)）后，報財務(wù)部審核批準，最后由商店自己保管。收銀員負責(zé)。

二、現(xiàn)金支付范圍

門店零錢只能在收銀過程中用于找零，不得借用、挪用、墊付等，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，收銀員和店長將同時受到處罰。

3、店鋪現(xiàn)金（營業(yè)資金）的劃轉(zhuǎn)

店鋪當天收到的現(xiàn)金營業(yè)款必須在次日財務(wù)部規(guī)定的時間內(nèi)劃入公司指定的賬戶。經(jīng)營過程中產(chǎn)生的長期付款與現(xiàn)金收入一并轉(zhuǎn)賬備案，短期付款由店鋪按職責(zé)分工補足轉(zhuǎn)入保證金。

（二）銀行存款管理規(guī)定

1、賬戶管理：公司在銀行開立的存貸款賬戶，主要用于公司對外業(yè)務(wù)結(jié)算和資金往來。任何人不得將賬戶出借、出租給他人或其他單位使用。

3、銀行預(yù)留印章管理：在銀行開立結(jié)算賬戶的預(yù)留印章包括財務(wù)專用章、法人私章和合同章餐飲行業(yè)會計做賬流程，必須嚴格保管。任何出借必須有出借人、出借日期、出借用途、歸還日期和負責(zé)人的簽字登記。

四、資金審批制度

為嚴格資金管理，合理安排資金使用，必須建立健全資金審批制度。

A：公司內(nèi)部的資金劃轉(zhuǎn)，包括賬戶間的劃轉(zhuǎn)、提款，必須由財務(wù)經(jīng)理簽字；

B：公司經(jīng)常性支出小于20000元（如正常支付貨品、水電煤氣、電話費、工資等），公司非經(jīng)常性支出小于1000元（如社保）接待、采購非材料成本材料或其他雜費等），總經(jīng)理簽賬；

C：超過20,000元經(jīng)常性費用或1,000元非經(jīng)常性費用，須經(jīng)董事長批準支付；報財務(wù)經(jīng)理審核備案，安排資金使用計劃。

六、報銷管理

A. 公司部門及門店報銷必須遵循正規(guī)報銷流程。填妥的報銷表格必須附有填妥的付款發(fā)票。如果發(fā)票上沒有詳細信息，請在背面添加詳細用途并由兩人以上簽名。小額費用報銷單需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核簽署后報總經(jīng)理批準簽署，由會計支付并歸檔；大額費用報銷需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核簽字后，轉(zhuǎn)總經(jīng)理審批簽字。會計師支付和歸檔。

B、貨款由店長和收銀員簽字。收據(jù)由會計審核，然后由財務(wù)經(jīng)理簽字確認。然后轉(zhuǎn)交總經(jīng)理批準，并由董事長簽字。簽收未經(jīng)過本店簽收的，不予認可，經(jīng)本店簽收確認錯誤的，本店負責(zé)后期檢測。

七、工資支出

工資表由人事部根據(jù)門店和部門提交的考勤記錄制作，然后提交會計審核，財務(wù)經(jīng)理審核通過并簽字，再提交總經(jīng)理和董事長審批和簽名。如果工資表出現(xiàn)問題，問題發(fā)生在哪個環(huán)節(jié)，責(zé)任由該環(huán)節(jié)的運營部門承擔。對虛報工資的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立即開除相關(guān)責(zé)任人。

8、會計每天根據(jù)銀行存款收付款憑證按序號和科目登記銀行存款日記帳，并結(jié)算當日收付款總額及余額，并定期與收款人核對余額銀行對帳單。月底，各賬戶的銀行對帳單應(yīng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，核對總帳和分錄的余額。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因并處理。

9、會計人員應(yīng)每天編制銀行及現(xiàn)金余額表，于次日上午上班時提交給財務(wù)經(jīng)理，以便安排資金使用計劃。

(3) 收支管理規(guī)定

1 收付原則

因經(jīng)營管理需要，需經(jīng)審核批準方可辦理借記業(yè)務(wù)，不得辦理其他貸款業(yè)務(wù)。

2 借款程序規(guī)定

(1) 所有借款和支出均須自行填寫借款表，注明部門/店鋪、時間、金額、原因，如有附件，如計劃單、申請單、催單等，請附上附件., 并提交財務(wù)部審核。

(2)借款需經(jīng)財務(wù)部批準，按審批權(quán)限報送。經(jīng)批準后方可辦理借款。

(3)辦事員必須在辦理公務(wù)后三日內(nèi)及時向財務(wù)部提供費用發(fā)票，否則財務(wù)部將進行調(diào)查。

(4)借款和支出的償還形式為抵銷，財務(wù)部門必須完成抵銷登記備案。

三、借款種類及審批權(quán)限

(1) 購房貸款

所有采購貸款必須附有采購計劃或申請表，注明采購材料/設(shè)備的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、用途等。審批權(quán)限為：總經(jīng)理審批人民幣以下物資采購；董事長批準采購人民幣以上物資。

(2)部門流動資金貸款。因工作需要，本部門如需繳納水、電、房租等流動資金，由本部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部批準后，報總經(jīng)理批準。

五、應(yīng)收賬款管理規(guī)定

應(yīng)收賬款一般由加盟部門產(chǎn)生，加盟商分期付款。

（1）應(yīng)收賬款的核算

1 應(yīng)收賬款須按雙方簽訂的協(xié)議計算。

(1)核對加盟商的簽字圖案。

(2)核對加盟商名稱。

(3) 查看協(xié)議條款，包括配額、折扣、付款條件等。

4 應(yīng)收賬款月報表

(1)會計部門應(yīng)每月如實上報加盟商的余額和金額。

(2)編制應(yīng)收賬款明細表，報加盟部、總經(jīng)理、董事長、加盟單位負責(zé)人及相關(guān)人員。

(3) 準備賬齡分析，突出重點債務(wù)人并進行處理。

(4) 必要時向客戶出具月結(jié)單。

(2) 結(jié)帳與領(lǐng)取

1、招商部、運營部配合財務(wù)部通知加盟商付款。

2、電話或微信聯(lián)系加盟商付款。

3. 準備結(jié)帳所需的結(jié)算文件和發(fā)票。

4、加盟商付款（現(xiàn)金或支票）后，將開票憑證及發(fā)票寄給客戶。

5、向負責(zé)人匯報收款情況。

第二部分收銀管理系統(tǒng)

一、收銀員職責(zé)

餐廳收銀員職責(zé)

1. 提前到達崗位，做好營業(yè)前的一切領(lǐng)取準備工作。

2、謹慎操作和使用電腦收銀機、計算器、驗鈔機等設(shè)備，做好清潔和保養(yǎng)工作。

3、負責(zé)點菜單和詢價，根據(jù)公司規(guī)定的價格，及時、快速、準確地核算價格。

4、票據(jù)入機，準確打印各種收費票據(jù)，及時、快速地向客人收取應(yīng)付款。收藏要快準，做好收藏，不要錯過收藏。各種紙幣、卡片、活動券，必須要核實真?zhèn)?，簽單、結(jié)賬都要有依據(jù)。

5、熟悉收款業(yè)務(wù)，掌握結(jié)賬的方式和流程（如菜品、酒水價格及現(xiàn)金、刷卡、掃碼支付、簽收等）。

6、每天或每天的現(xiàn)金收入，必須認真執(zhí)行“長補短補”的規(guī)定，不得以長補短，如發(fā)現(xiàn)長補短補，必須如實向店長反映。

7、閑置流動資金必須每天清點，不能有白條轉(zhuǎn)入庫房。所有營業(yè)收入均不得以現(xiàn)金支付。未經(jīng)財務(wù)部批準，營業(yè)收入不得借貸或支付給任何部門和個人。

8、日?；蛉粘Ｊ杖氲默F(xiàn)金和收據(jù)必須與賬單相符，廚房賬單和賬單存根必須整理釘好，填寫營業(yè)日報表報會計核對。

9. 每天夜市打烊時，店長/店家?guī)兔Υ驋邫C器，收銀員將現(xiàn)金、優(yōu)惠卡/優(yōu)惠券、賬單匯總鎖入保險箱。夜市收款錢箱必須在次日從保險柜中取出，并轉(zhuǎn)至銀行存入。

10.注意個人儀容和所在區(qū)域的清潔。

2. 餐廳結(jié)賬流程

餐廳結(jié)賬流程是規(guī)范顧客、服務(wù)員、收銀員在結(jié)賬過程中必須遵守的業(yè)務(wù)流程

(1) 標準：

1. 確保賬單金額與客人使用的食品和飲料的價格相符。

2、支付現(xiàn)金時，客戶應(yīng)驗收并核對真?zhèn)?；銀行卡和二維碼支付需等待打印出賬單后客戶方可離開，以防客戶未輸入支付密碼或余額不足。

(2) 程序：

1現(xiàn)金結(jié)帳程序

(1)當客人要求結(jié)賬時，服務(wù)員迅速到收銀臺取客人的賬單，取票時服務(wù)員應(yīng)在賬單上簽字。并做一個快速檢查，放在書柜或小托盤上，交給客人，讓客人檢查。

(2)當客人對付賬有疑問時，負責(zé)耐心解釋。

（3）提前詢問顧客是否有店內(nèi)優(yōu)惠券或儲值卡，以免造成反結(jié)賬。并詢問客人如何退房。

(4) 如果客人要求現(xiàn)金付款，服務(wù)員會帶客人到吧臺，由收銀員收錢找零，并致謝。

2.銀行卡、掃碼結(jié)賬程序

(1)客人示意結(jié)賬時，服務(wù)員應(yīng)迅速到收銀臺取客人的帳單。取票時，應(yīng)在票據(jù)上簽字，迅速核對后，放入帳夾或小托盤內(nèi)遞給客人。檢查與客戶訂購的產(chǎn)品。

(2)提前詢問顧客是否有店內(nèi)優(yōu)惠券或儲值卡，以免造成反結(jié)賬。并詢問客人如何退房。

（3）如果顧客要求掃碼支付，可以在桌子邊上掃碼付款，等待顧客完成結(jié)賬，謝謝。如果您有優(yōu)惠券/儲值卡，您需要將其帶到酒吧結(jié)帳。

(4) 如果客人要求刷卡付款，帶客人到吧臺，讓收銀員刷卡付款，并請客人在小票上簽名以示感謝。

三、簽單及免單程序

（1）如果公司人員和公司客戶（類似準加盟商的考察）到店就餐和生產(chǎn)消費要求簽單，如果收銀員可以按照財務(wù)管理制度簽單，報給門店經(jīng)理并根據(jù)簽署的賬單結(jié)算賬單。

(2) 賬單必須由公司部門人員在結(jié)帳單上簽字并附上理由，并由店長簽字。

(3)如因解決顧客投訴等需要做無票處理，須向店長反映，做無票結(jié)算，由店長收銀員簽單并說明原因。