400-0069-659
全國(guó)服務(wù)咨詢熱線 400-0069-659
南京代賬會(huì)計(jì)_南京代賬會(huì)計(jì)月薪_南京代賬會(huì)計(jì)招聘
剛剛,又一個(gè)會(huì)計(jì)被判刑了! 此案再次給大家敲醒,千萬不要踩紅線。
開具虛假發(fā)票和私人避稅的會(huì)計(jì)師被調(diào)查
一
虛開案關(guān)鍵詞:代賬記賬、代開發(fā)票、代收開發(fā)票費(fèi)用、個(gè)體工商戶、私人賬戶
案例簡(jiǎn)介:
2014年11月至2016年11月,被告單位法定代表人在無實(shí)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)時(shí),通過葛清(會(huì)計(jì))等人介紹,按票面金額(總價(jià)及稅金)收取貨款的3%-5%開票收費(fèi),虛開交通運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票共計(jì)14家南京代賬會(huì)計(jì),虛開交通運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 開票金額0.76元,稅額0.45元,總稅價(jià)0.21元。 . 經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,開票金額為0.26元,認(rèn)證抵扣稅額為0.14元,總稅價(jià)為0.4元。
證據(jù)證實(shí):
、賬戶及銀行交易明細(xì)、被告人夫婦及葛晴的個(gè)人賬戶及其他個(gè)人賬戶及銀行交易明細(xì),以證明收款人匯款至上述公司賬戶,再將款項(xiàng)匯至扣除賬單手續(xù)費(fèi)后的收款人個(gè)人賬戶。
查明的事實(shí):
被告單位、被告單位在沒有實(shí)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)的情況下,開具運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 構(gòu)成虛開增值稅專用發(fā)票罪。
判斷:
一、被告人犯虛開增值稅專用發(fā)票罪,判處罰款人民幣25萬元;
2、被告人犯虛開增值稅專用發(fā)票罪,判處罰款2萬元; 3、被告人所在單位上海市犯虛開增值稅專用發(fā)票罪,判處罰款10萬元;
4、被告人唐九仁犯虛開增值稅專用發(fā)票罪,判處有期徒刑七年六個(gè)月;
五、被告人葛清犯虛開增值稅專用發(fā)票罪,判處有期徒刑三年,緩刑四年,并處罰金人民幣5萬元
二
某鞋業(yè)企業(yè)利用員工賬戶收取1200余萬元貨款,5年偷稅200余萬元
企業(yè)法定代表稱失聯(lián)“跑路”,實(shí)際控制人久未現(xiàn)身,財(cái)務(wù)賬簿全部丟失……從一封舉報(bào)信開始,經(jīng)過更多半年多的調(diào)查,克服了很多困難。 國(guó)家稅務(wù)總局溫州市稅務(wù)局稽查局成功核實(shí)一起重大逃稅案件。 涉事公司已被稅務(wù)稽查部門行政處罰,共需繳納稅款及罰款280余萬元。
去年8月,國(guó)家稅務(wù)總局溫州市國(guó)稅局稽查局接到舉報(bào)信,反映溫州某鞋業(yè)企業(yè)利用私人賬戶長(zhǎng)期收取客戶貨款,不開具發(fā)票,涉嫌涉稅逃稅和逃稅。 鞋業(yè)公司員工林某等5人銀行個(gè)人賬戶匯款詳細(xì)記錄。
“根據(jù)他們的交代,用于接收舉報(bào)人付款的銀行卡也是原公司老板邱某索要的,完成后被邱某拿走了。” 檢查人員介紹,在調(diào)查過程中,他們還發(fā)現(xiàn),員工林某是邱某的妻子,她在談話中承認(rèn),舉報(bào)人支付的部分款項(xiàng)是通過她的建行賬戶名匯出的。
據(jù)督查人員統(tǒng)計(jì),2012年至2016年,涉案公司通過林某等5人賬戶匯款近1200萬元。 為查清事實(shí)真相,稽查人員隨即向涉案企業(yè)法定代表人邱某、徐某同時(shí)發(fā)出詢問函,要求其接受涉稅事項(xiàng)的調(diào)查詢問。 但秋、徐久久不肯露面。 經(jīng)過一番工作和宣傳教育,邱某來到監(jiān)察局調(diào)查。
面對(duì)檢查人員掌握的嚴(yán)密證據(jù),邱某最終承認(rèn)自己是這家鞋業(yè)公司的實(shí)際出資人和控制人。 因財(cái)務(wù)債務(wù)糾紛,邱某于2011年被法院列入失信黑名單,后又以親屬徐某的身份注冊(cè)涉案公司繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。 邱某承認(rèn),當(dāng)時(shí)匯入公司5名員工賬戶的1200余萬元是公司收到的貨款,屬于賬外營(yíng)業(yè)收入,并未向公司申報(bào)納稅。稅務(wù)局。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī),稅務(wù)稽查部門目前對(duì)鞋企追繳稅款、罰款等行政處罰,共計(jì)超過稅款及罰款280萬元。
從今天開始,這樣開票=嚴(yán)查!
一
發(fā)票規(guī)定
《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》第二十二條
發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目開具,并如實(shí)一次開具所有副本,并加蓋發(fā)票專用章。
任何單位和個(gè)人不得從事下列虛開發(fā)票行為:
(一)為他人或者自己開具與業(yè)務(wù)實(shí)際不符的發(fā)票;
(二)讓他人為自己開具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符的發(fā)票;
(三)介紹他人開具與經(jīng)營(yíng)實(shí)際不符的發(fā)票。
二
什么是假發(fā)票
有下列行為之一的,屬于“虛開增值稅專用發(fā)票”:
(一)未購(gòu)銷商品或者提供、接受應(yīng)稅服務(wù),為他人、本人、本人、本人或者介紹他人開具增值稅專用發(fā)票的;
(二)購(gòu)銷貨物或者提供或者接受應(yīng)稅勞務(wù),有代他人、本人、本人或者介紹他人開具的增值稅專用發(fā)票;
(三)開展實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng),委托他人為自己開具增值稅專用發(fā)票的。
三
虛假發(fā)票的 18 種跡象
1、開發(fā)票時(shí)經(jīng)常更改單位名稱,多為商業(yè)企業(yè);
2、大量發(fā)票開具后作廢;
3、公司稅務(wù)發(fā)票大部分開具最高金額,開出發(fā)票全額高于90%;
4、注冊(cè)信息相同,企業(yè)法人、財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員多為同一人;
5、貿(mào)易公司購(gòu)銷的商品名稱嚴(yán)重偏差;
6.發(fā)票連續(xù)多次遞增;
7、有大量紅字普通發(fā)票,隨意開紅字發(fā)票沖抵往年藍(lán)字發(fā)票;
8、資金或存貨平均每月周轉(zhuǎn)次數(shù)超過5次;
9. 一定期限內(nèi)開具的增值稅專用發(fā)票突然增加;
10、成立時(shí)間短,成立時(shí)間一般在半年以內(nèi)南京代賬會(huì)計(jì),但業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大;
11、注冊(cè)地址多為住宅區(qū)某樓層的房間,明顯不適合對(duì)外營(yíng)業(yè);
12.非本地法人戶籍、法人設(shè)立異常集中的;
13、電費(fèi)等生產(chǎn)能源消耗與銷售情況嚴(yán)重不符的;
14、大部分公司采用認(rèn)購(gòu)制或?qū)嵤召Y本通常較低;
15. 多家族企業(yè)的注冊(cè)法人為同一人,稅務(wù)登記信息中留下的手機(jī)號(hào)碼也是同一個(gè)手機(jī)號(hào)碼;
16、多家企業(yè)同時(shí)辦理稅務(wù)登記或認(rèn)定為一般納稅人;
17、公司所屬行業(yè)屬于虛開高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),稅務(wù)局建立了兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)(高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)和注冊(cè)地址風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù));
18、法人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曾擔(dān)任異常賬戶的負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,且法人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人輪流擔(dān)任該人負(fù)責(zé)。
從今天開始,這樣開票=嚴(yán)查!
一
現(xiàn)金支付工資違法!
一些公司以現(xiàn)金支付工資而不是使用銀行。
隨著支付管理體系的發(fā)展,國(guó)家大力推行非現(xiàn)金結(jié)算,全面推行銀行代理工資支付模式。 想象一下:公司有一個(gè)基本賬戶,員工很多,而且公司不在偏遠(yuǎn)的山區(qū)。 用現(xiàn)金支付工資正常嗎?
二
故意混淆勞動(dòng)和工資申報(bào)是違法的!
很多勞務(wù)派遣公司、建筑公司等,都是按照工資待遇來申報(bào)勞務(wù)工、臨時(shí)工、第三方員工!
尤其是社保交稅局征收和建筑工人實(shí)名制后,這類企業(yè)的薪酬合規(guī)就顯得尤為重要!
三
補(bǔ)貼不申報(bào)個(gè)稅,違法!
公司未將節(jié)假日補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、生日禮物合并產(chǎn)生工資用于個(gè)人納稅申報(bào)。
企業(yè)和員工的個(gè)稅在沒有避稅的情況下最高可達(dá)45%。 因此,許多企業(yè)為了降低運(yùn)營(yíng)成本,采取非法方式支付工資。
四
大量員工零申報(bào)
自從個(gè)人免稅從3500提高到5000后,很多公司都零申報(bào)了員工的工資,但是……一個(gè)公司大量零申報(bào),這正常嗎? 與區(qū)域行業(yè)相比明顯偏低,等待企業(yè)的將是稅務(wù)稽查。
五人制
假發(fā)票扣款
這是目前很多企業(yè)普遍采用的一種避稅方式,不僅不合法,而且違法。 企業(yè)將員工的工資分解為基本工資、年終獎(jiǎng)金、節(jié)日費(fèi)用、各種補(bǔ)貼等,然后讓員工每個(gè)月找發(fā)票抵扣,從而達(dá)到工資避稅的目的。報(bào)銷形式。
但如果長(zhǎng)時(shí)間辦理大額,會(huì)造成企業(yè)的異常開支,引起稅務(wù)局的注意和檢查。
有話要對(duì)會(huì)計(jì)說
各位會(huì)計(jì)師,請(qǐng)不要違反任何法律法規(guī)。 老板不懂稅法政策沒關(guān)系,但作為金融從業(yè)者,你懂的。 老板就是為了賺錢,要你造假。 你要學(xué)會(huì)拒絕。
有的會(huì)計(jì)師會(huì)說:“你拒絕了,你就沒有工作了,你不做假賬,不做雙套賬,誰要你?”
你想過后果嗎?
看看文章開頭的40歲會(huì)計(jì),一個(gè)中年人,會(huì)計(jì)行業(yè)的資深人士,坐牢,你覺得值得嗎?
雖然工資是老板發(fā)的,但時(shí)間、家庭、孩子都是你的。 虛假信息一旦泄露,老板就跑了,你呢?
上一篇: _鞍山代賬會(huì)計(jì)招聘_
下一篇: _哪家好?_排名
免責(zé)聲明:部分文章及圖片均來源于網(wǎng)絡(luò)收集整理,僅供學(xué)習(xí)交流,版權(quán)歸原作者所有,并不代表本站觀點(diǎn)。本站將不承擔(dān)任何法律責(zé)任,如果有侵犯到您的權(quán)利,請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系我們刪除?!倦娫挘?00-0069-659】